Plan de previsión asegurado (PPA): rentabilidad fiscal y capital garantizado

  • 19/12/2016
plan de previsión asegurado

¿Te gustaría disfrutar de la fiscalidad que tienen las aportaciones a los planes de pensiones pero no quieres arriesgar el capital aportado porque los planes de pensiones no te garantizan ninguna rentabilidad? Si tienes un perfil de inversor más conservador, tu solución es un plan de previsión asegurado (PPA).

El plan de previsión asegurado (PPA), es un contrato de seguro individual de previsión que disfruta de la misma fiscalidad que los planes de pensiones pero a diferencia de estos:

  • te garantiza la recuperación íntegra del capital aportado, evitando la desagradable sorpresa de algunos planes de pensiones que pueden presentar rendimientos negativos en el momento de liquidarse las participaciones del fondo (porque los rendimientos de los activos hayan sido negativas y/o la política de la entidad gestora del fondo no haya permitido obtener rendimientos positivos)
  • te garantiza una rentabilidad mínima hasta que llegue el momento de tu jubilación. La rentabilidad siempre será menor que la que se podría obtener con un plan de pensiones pero está garantizada y sin riesgo.
  •  te permite diferir el pago de impuestos en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas ya que las aportaciones al plan se pueden reducir de la base imponible del impuesto.

¿Cuándo se cobra el PPA?

La principal causa de cobro es la jubilación del partícipe: cuando accedas al régimen de jubilación de la Seguridad Social (a la edad ordinaria, anticipada o con posterioridad a la edad ordinaria de jubilación).

Asimismo, la legislación prevé el cobro anticipado en caso de que te afecten determinadas situaciones graves:

  • incapacidad permanente total para la profesión habitual
  • incapacidad absoluta para todo trabajo
  • gran invalidez
  • fallecimiento
  • dependencia severa o gran dependencia
  • desempleo de larga duración (cuando haya agotado la prestación por desempleo).

¿Qué aportaciones se pueden realizar al PPA?

Como existe un límite conjunto para las aportaciones a Planes de Previsión Asegurados y otros sistemas de previsión social (planes de pensiones, planes de previsión social empresarial, etc.), para poder reducir de la base imponible del IRPF las aportaciones anuales a tu Plan de Previsión Asegurado deberás evitar superar dicho límite máximo conjunto. Toda cantidad que hayas aportado por encima de dicho límite máximo conjunto no será deducible.

El límite máximo conjunto para las reducciones es la menor de:

  • El 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio. ( 50% para mayores de 50 años).
  • 10.000 € anuales. (para mayores de 50 años 12.500 €).

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